白晨星
随着经济全球化以及技术的快速发展，新的经济形势给国有企业带来了前所未有的机遇与挑战。国有企业作为国家经济的重要组成部分，资金管理的合理性、效率和创新性是保证其稳健、高效运行的关键环节。但在新的经济环境下，很多国有企业在资金管理方面出现了一系列问题，这些问题不仅影响了企业的经济效益，还可能对国家的经济安全造成潜在威脅。因此，深入探讨国有企业资金管理的现状及改进策略，对于提高国有企业的经济效益和保障国家经济的安全具有重要意义。基于此，本文首先论述了国有企业资金管理的主要形式；
接着总结了国有企业资金管理的现状问题，包括资金信息化管理落后、内部控制制度不健全、预算管理不完善、资金使用效率低下以及融资渠道单一；
最后，针对这些问题提出了相应的优化及改进策略，以期为广大国有企业提供一定的借鉴和参考，从而构建一个全面、合理的资金管理方案。
随着全球化进程的加速、科技创新的不断深化以及金融市场的日益一体化，资金管理的复杂性和重要性也随之增加。作为国家经济的重要支柱，国有企业在中国经济结构中占据着举足轻重的地位。然而，新的经济形势也给国有企业带来了前所未有的挑战，尤其是在资金管理领域。传统资金管理模式已难以适应当前快速变化的市场环境，而缺乏创新性和灵活性则可能导致企业在激烈的市场竞争中处于劣势。因此，国有企业应重新审视目前的资金管理现状，并采取积极的优化及改进策略提高企业的资金管理水平，以保障企业实现长期稳健的发展。
国有企业资金管理的主要形式
基于财务预算方式的国有企业资金管理 财务预算是一种通过规定企业在一定期间内的收入和支出，从而达到管理和控制资金流动的手段。在国有企业中，基于财务预算的资金管理通常涉及对企业未来的经济活动进行预测和计划，包括销售收入、成本支出、投资决策等。预算制定后，企业将根据预算进行日常的经营活动，并在实际操作中与预算进行比对，以确保企业经营活动的有序进行。
基于会计核算方式的国有企业资金管理 会计核算方式是通过会计制度和会计工具，对企业的经济活动进行记录、分类、总结和分析的过程。在国有企业中，基于会计核算的资金管理主要是通过财务报表如资产负债表、利润表等，来了解企业的财务状况、运营结果和资金流动情况。这些财务报表为企业决策者提供了详实的数据支持，使其可以及时调整策略和方向。
基于内部审计方式的国有企业资金管理 内部审计是一种独立、客观的咨询和保证活动，旨在增加价值并改进企业运营。在国有企业中，基于内部审计的资金管理主要是通过对企业的财务报表、经营活动、内部控制等方面进行审核，确保其真实、合法、有效。内部审计不仅可以发现和预防财务风险，还可以为企业提供一些优化建议和策略。
国有企业资金管理的现状问题
国有企业资金信息化管理落后 在现代经济环境下，信息技术在各个领域都发挥着至关重要的作用，特别是在资金管理领域。尽管许多先进的资金管理系统和技术已广泛应用于私营企业和跨国公司，但国有企业在这方面的应用仍然很少，这种情况导致国有企业的资金流动缺乏透明度，难以进行实时的监控和预测，也使得资金管理效率低下，增加了资金的风险和成本。
国有企业内部控制制度不健全 内部控制制度在企业管理中占据着举足轻重的地位，其如同企业的“免疫系统”，对内预防不规范行为，对外维护企业的声誉与市场地位。但现实情况却是，很多国有企业的内部控制制度不够完善。导致这些缺陷的原因有的是因为历史改革、有的是因为体制僵化。不管是什么原因，缺乏完整性的制度设计会使得企业内部存在众多盲点，而且员工对于制度的认知和执行力度不足，还可能导致出现故意规避或滥用的情况。
国有企业预算管理不完善 预算是企业未来经营活动的蓝图，也是资金流动的指南。预算管理在资金管理中的作用至关重要。但很多国有企业在这方面却存在着不可忽视的短板。从预算编制、执行到监控，都存在明显问题。例如在预算编制时，往往过于简单或机械化，没有深入分析实际的业务需求与市场变化，导致预算脱节。
国有企业资金使用效率低下 国有企业拥有的资金规模往往较大，但这并不意味着其资金使用效率也高。相反，由于各种原因，国有企业在资金使用上往往表现得较为保守、迟缓。无论是在日常运营还是在战略投资中，都存在着不少的资源浪费。例如重复的项目建设、不合理的资源配置、过于保守的投资策略等问题都使得国有企业的资金使用效率大打折扣。
国有企业融资渠道单一 随着经济的快速发展和市场竞争的加剧，融资能力及融资渠道的多样性已成为决定企业生存和发展的重要因素。尤其是对于国有企业来说，融资渠道的选择直接关系到经营效率、竞争力和市场响应速度。但事实上，许多国有企业在融资方面仍存在明显短板。国有企业在与银行的合作中，往往缺乏深入的业务合作，主要停留在传统的贷款业务层面。这限制了企业利用金融衍生品、资产管理等高级金融工具来优化资金结构，提高资金使用效率。此外，由于缺乏与银行深度合作的经验和能力，国有企业在资金管理上往往不如私营企业高效和灵活，这导致企业在现金流管理、供应链融资等方面存在明显劣势。
国有企业资金管理的优化及改进策略分析
建立网络信息化平台，创新资金管理模式 在数字化和网络化的时代背景下，有效的资金管理不再仅仅依赖传统的手段和方法，而是需要依托现代网络技术，结合大数据、云计算和人工智能等先进技术手段，来构建更加高效、透明和灵活的资金管理模式。因此，建立网络信息化平台并在此基础上创新资金管理模式，已成为国有企业提升资金管理能力的必然选择。
首先，国有企业要明确网络信息化平台的设立目标。这不仅仅是一个数字化的转型，更应当是为了解决现存的资金管理问题，如资金流动缺乏透明度、决策支持不足等。在明确目标之后，企业可以根据自身的实际情况，选择合适的技术解决方案。例如，中小型企业可以选择现有的SaaS服务，而大型企业或许需要定制化的系统开发。其次，在明确目标的基础上，接下来的关键就是数据整合，旧的财务及资金管理数据需要被准确地导入新系统。同时，为确保数据安全，应考虑数据的加密、备份和恢复机制。在系统上线之后，做好相关的培训也是关键的工作之一。所有相关人员都应对新系统进行深入学习。最后，国有企业需结合自身的实际情况加深应用功能，例如考虑引入先进的大数据分析、人工智能等技术，以进一步提升资金管理的智能化水平。
健全内部控制制度，强化内部监督管理 健全内部控制制度的关键在于制度的完备性和适用性。国有企业需要确保制度不仅涵盖了所有与资金管理相关的环节，还要与企业的实际运营情况相匹配。制定制度时，应充分听取各相关部门的意见和建议，确保制度既有严格性，又有操作性。強化内部监督管理，一个关键步骤就是明确各级管理层的责任和权限。每一个决策环节都应有明确的责任主体，并对其进行适当授权。同时，定期的内部审计是必不可少的，这不仅可以检查制度的执行情况，还可以发现潜在的财务风险。同时，为提高内部监督的效果，可以通过建立自动化的审计跟踪系统，来实时监控资金流动，及时发现并处理异常情况。
提升预算管理水平，发挥预算管控作用 预算管理的高效性直接关系到企业的经济效益和长远发展。因此，提高预算管理水平并充分发挥其管控作用对于国有企业而言至关重要。
首先，国有企业需要确保预算编制的科学性和合理性。为实现这一目标，企业应进行深入的市场调研和内部需求分析，以确保预算的制定是基于实际和可预测的数据。同时，引入现代化的预算编制工具和软件，如基于云计算的预算系统，可以帮助企业更准确地进行资金预测和分配。其次，要强化预算执行的监控与反馈机制。这意味着在预算执行过程中，应设有定期的检查点，来监控实际支出与预算计划之间的偏差。一旦发现偏差，应及时进行调整，并分析偏差产生的原因，以避免类似问题的再次发生。对于每一次的预算执行情况，都应进行详细的事后评价，分析预算执行的优缺点，为下一次的预算编制提供参考。最后，为提高预算管理的透明度和公信力，国有企业还应对外公开预算执行情况，接受外部审计和监督。这不仅能增强社会公众和相关利益方的信任，还可以从外部得到有价值的反馈和建议，帮助企业进一步提高预算管理水平。
合理规划使用资金，提高资金使用效率 资金使用效率是衡量企业资金管理水平的重要指标，对于国有企业来说，提高资金使用效率不仅可以实现更好的经济效益，还可以赢得社会信任和股东满意度。因此，合理规划使用资金是国有企业必须关注的重点工作之一。
首先，要深入开展项目评估和资本预算。在决定资金使用方向之前，国有企业需要深入评估每一个潜在的项目或投资机会，考虑预期收益、风险以及对企业长期战略的适应性。只有选择真正有益于企业发展的项目，资金使用效率才能得到提高。同时，利用资本预算的方法，对所有投资机会进行排名，以确保优先满足最具经济效益的项目。其次，实施动态资金管理。这意味着企业不仅要在年初进行资金规划，还要根据市场变化和内部需求的调整，随时对资金进行重新分配。例如，当某个项目表现出超出预期的良好收益时，可以适当增加对其的资金投入；
反之，对于那些不如预期的项目，则应适时减少资金支持。再次，强化财务监控和成本控制。定期对资金使用情况进行审计，确保资金用于预定的项目，避免浪费和挪用。同时，加强成本控制，不仅要在项目开始阶段就进行预算控制，还要在执行过程中持续追踪成本，以确保项目按预定的经济效益进行。最后，国有企业需要培养和引进专业的财务和资金管理人才，并定期为财务团队提供培训，使其与最新的资金管理理念和方法保持同步。只有拥有专业知识和经验的团队，才能确保资金的合理规划和高效使用。
加强银企战略合作，积极拓宽融资渠道 在日益激烈的市场竞争中，融资是企业生存和发展的重要基础。对于国有企业来说，如何拓宽融资渠道，降低融资成本，从而更好地应对市场风险，是其必须面对的挑战。
首先，国有企业应与银行建立长期、稳定的合作关系，这不仅可以为企业提供稳定的融资支持，还可以降低融资成本。例如，企业可以通过与银行签订长期合作协议，来获取更低的贷款利率、更灵活的还款方式等优惠条件。其次，国有企业应深化与银行的业务合作。除了传统的贷款业务外，企业还可以与银行合作开展各种金融衍生品业务、资产管理业务等，这不仅可以为企业提供更多的融资选择，还可以帮助企业更好地管理财务风险。最后，企业还应充分利用银行的专业服务，提高自身的资金管理能力。例如，通过银行的现金管理服务，企业可以更加高效地管理现金流，降低现金管理成本；
通过银行的供应链金融服务，企业可以更好地应对供应链中的资金需求，提高供应链的运营效率。
对新形势下的国有企业资金管理现状进行深入剖析后，我们可以明确看到，要想在日益激烈的市场竞争中保持领先地位，单纯依赖传统的管理模式是远远不够的。国有企业必须不断创新，完善资金管理策略，以适应这个瞬息万变的经济环境。首先，应加强对新形势的研究和分析，确保企业决策可以基于准确的市场信息和趋势；
其次，应加强内部控制制度，确保资金的安全和有效使用；
最后，企业还应加强与外部合作伙伴的合作，尤其是与银行和金融机构的合作，以提供更多的融资渠道并降低融资成本。总之，国有企业只有进一步完善资金管理，才能在新的经济形势下保持自身的核心竞争力，从而为国家经济的持续增长做出更大的贡献。
[作者单位：中汽（天津）汽车装备有限公司]
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